中信信托有限责任公司信托产品推介信息

　　信托计划名称：中信•简阳工投应收账款流动化信托项目（以下简称“本信托”）

　　发行机构：中信信托有限责任公司

　　信托计划产品结构：本信托信托受益权分为优先级、中间级和次级三个层级，优先级信托受益权分类分期募集。其中A类优先级信托受益权募集金额不超过22,500万元，本次发行A1期优先级信托受益权。本信托A类中间级信托受益权本金2,500万元，由委托人简阳市现代工业投资发展有限公司（以下简称“简阳工投”）的关联方和简阳当地合格投资者认购。次级信托受益权本金21,428万元，由简阳工投持有。

　　投资门槛：单笔认购金额为100万元起，累进金额为10万元的整数倍。认购300万元（不含）以下预约登记；认购300万元（含）以上直接签约（金额优先，同等金额下时间优先）。

　　Ａ1期信托受益权预期收益率：9%/年，当100万元≤认购金额＜300万元；

　　10%/年，当300万元≤认购金额＜800万元；

　　10.3%/年，当认购金额≥800万元。

　　推介期间：2014年12月11日至2014年12月26日，受托人可根据实际募集情况提前终止或适当延长推介期。

　　预计成立日期：推介期结束后的5个工作日内。

　　信托期限：A1期优先级信托受益权存续期限为24个月、中间级信托受益权和次级信托受益权存续期限至信托终止日。

　　信托利益分配：

　　1.A1-An期优先级信托受益权风险承担相同，中间级受益权劣后于优先级受益权，次级受益权劣后于中间级受益权。

　　2.本信托A类受益权共有4个固定信托利益核算日，分别为2015年6月20日、2015年12月20日、2016年6月20日和信托项目成立满24个月之日。前三个固定核算日仅分配优先级和中间级的信托收益，A类优先级本金2.25亿元及其信托收益于第四个固定核算日分配。

　　信托计划方案简介：

　　以中信信托为受托人，委托人简阳工投基于建设简阳市城南工业园第二安置房项目而产生的对简阳市政府、简阳市财政局和简阳市土储中心已达到支付条件且可用于转让的应收账款债权（合计人民币105,000万元，折现至2014年11月30日的现值为人民币81,428万元）设立信托，并对信托受益权进行分层，通过向合格投资人发售优先级信托受益权和中间级受益权实现应收账款的流动化。优先级信托受益权和中间级信托受益权转让价款交付给简阳工投后，用于简阳工投负责开发建设的简阳工业园区标准厂房、供水厂和污水处理厂工程建设。

　　保障措施：

　　1.简阳市人大常委会已出具决议，将本项目项下简阳市政府、简阳市财政局、简阳市土储中心的应付债务列入对应年度的财政预算。

　　2．简阳市人民政府出具信政合作项目告知函约定：简阳市人民政府应按时、足额向中信信托偿还债务本息，并将该债务向上级财政部门上报。

　　3.简阳工投对简阳市政府、市财政局及市土储中心的共同偿债义务提供连带责任保证担保和回购义务。

　　4.简阳工投以其持有的位于简阳市养马镇的4宗出让类商住用地使用权为A类信托受益权提供第一顺位抵押担保，抵押物预评估价值为3.2亿元，抵押物对A类优先级2.25亿元本金及一期收益的抵押率为72.5%。

　　信息披露：在本信托期限内，受托人按季制作《信托事务管理报告》，并于每自然季度结束后10个工作日内通过中信金融网（http：//www.ecitic.com）进行信息披露。

　　风险提示：

　　本信托不保证赢利，也不保证投资者（委托人/受益人）本金不受损失。投资者（委托人/受益人）在做出购买决策前，应仔细阅读信托文件，并与受托人的从业人员充分沟通，在充分理解本信托相应信托受益权风险和评估自身承受能力的基础上，审慎做出投资决策。

　　本项目特别风险提示：本信托可能面临债务人简阳市政府、承担回购义务的委托人和担保人的不履行付款或担保义务的信用风险、简阳市经济下滑或委托人所处行业因为宏观经济下滑而引发的市场风险，以及抵押物处置变现存在的风险。

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